Die Unterscheidung zwischen Erbe und Vermächtnis ist wichtig. Auch wenn „vererben“ und „vermachen“ im Alltag oft gleichgesetzt werden, haben die Begriffe juristisch eine grundlegend unterschiedliche Bedeutung. Sorgen Sie für Klarheit und vermeiden Sie Auslegungsprobleme, indem Sie sich schon beim Aufschreiben Ihres letzten Willens für den richtigen Begriff entscheiden.

Welche Stellung möchten Sie Ihren Hinterbliebenen einräumen? Der bedeutendste Unterschied besteht darin, dass dem Erben durch einen Erbteil eine starke Stellung eingeräumt wird. Das Vermächtnis eignet sich dagegen nur dazu, einzelne Gegenstände aus dem Nachlass zu übertragen. Aus dem Vermächtnis entsteht kein Erbteil, sondern lediglich ein Forderungsrecht.

Glossar Testament und Testamentsregister (PDF)

Bei einer Verfügung von Todes wegen (durch Erbvertrag oder Testament) sorgt der Erblasser für eine klare Aufteilung seines Vermögens nach seinem Tod. Eine Übertragung zu Lebzeiten ist dagegen eine Übertragung von Vermögen bereits zu Lebzeiten des Übertragenden (sogenannte vorweggenommene Erbfolge).

Broschüre der Notarkasse „Schenkung“ (PDF)

Pflichtteilsberechtigt sind:

1. Die Kinder und weiteren Abkömmlinge des Erblassers, soweit sie im Fall der gesetzlichen Erbfolge selbst Erben geworden wären. Gemeint sind leibliche und adoptierte Kinder sowie Enkel und Urenkel. Enkel und Urenkel sind berechtigt, wenn die näheren Abkömmlinge bereits verstorben sind.
2. Der Ehegatte des Erblassers, soweit die Ehe im Zeitpunkt des Erbfalls noch rechtsgültig bestanden hat. Ein Lebenspartner nach § 1 LPartG ist dem Ehegatten gleichgestellt.
3. Die Eltern, mit einem nach § 2309 BGB eingeschränkten Pflichtteilsrecht. Sie sind berechtigt, wenn der Erblasser keine eigenen Kinder oder Abkömmlinge hinterlässt.

Die gesetzliche Erbfolge ist stets subsidiär gegenüber der gewillkürten Erbfolge (§§ 1937, 1941 BGB). Nach der gesetzlichen Erbfolge (vgl. §§ 1922 ff. BGB) sind

1. die Kinder und Abkömmlinge des Erblassers gesetzliche Erben der ersten Ordnung (§ 1924 BGB),
2. die Eltern des Erblassers gesetzliche Erben der zweiten Ordnung (§ 1925 BGB),
3. die Großeltern gesetzliche Erben der dritten Ordnung (§ 1926 BGB).

Weiter ist auch der überlebende Ehegatte nach § 1931 BGB zum gesetzlichen Erben berufen. Die gesetzliche Erbfolge findet Anwendung, sofern sie durch den Erblasser nicht mittels gewillkürter Erbfolge ausgeschlossen wurde.

Weitere Informationen zur gesetzlichen Erbfolge finden Sie in der Übersicht der Bundesnotarkammer.

Übersicht „Gesetzliche Erbfolge“ (PDF)

Das sogenannte Berliner Testament ist ein gemeinschaftliches Testament, in dem sich die Ehegatten gegenseitig als Alleinerben einsetzen. Erst mit dem zweiten Todesfall soll der gesamte Nachlass einem Dritten zufallen (Schlusserbe). Das Berliner Testament wirft steuer- und pflichtteilsrechtliche Besonderheiten auf, da etwaige Abkömmlinge nach dem ersten Todesfall enterbt sind.

Die drei wichtigsten Instrumente, um Ihren Nachlass zu regeln und vor einem staatlichen Zugriff nach Ihrem Ableben zu schützen, sind die vorweggenommene Erbfolge, der Erbvertrag und das Testament.

Ein Erbe kann durch eine öffentlich beglaubigte Erklärung oder durch Erklärung gegenüber dem Nachlassgericht ausgeschlagen werden. Im ersten Fall reichen Sie bei Ihrem zuständigen Nachlassgericht eine Ausschlagungserklärung ein, auf der Ihre Unterschrift von einem Notar beglaubigt ist.

Wichtig: Die Ausschlagung ist nur innerhalb von 6 Wochen möglich. Die Frist beginnt, sobald Sie als Erbe vom Anfall der Erbschaft erfahren haben (vgl. § 1944 Abs. 1, 2 BGB).

Der Pflichtteil räumt Abkömmlingen, die durch die gewillkürte Erbfolge (zum Beispiel durch Testament) vom Erblasser ausgeschlossen wurden, dennoch einen geminderten schuldrechtlichen Anspruch von Gesetzes wegen ein. Nach § 2303 Abs. 1 Satz 2 BGB beträgt der Pflichtteil die Hälfte des Wertes des gesetzlichen Erbteils.

Durch eine geeignete Vertragsgestaltung, zum Beispiel die Eintragung eines Nießbrauchs oder eines Wohnrechts an der Immobilie, kann die wirtschaftliche Absicherung des Übertragenden im Alter gewährleistet werden, auch wenn das Eigentum an der Immobilie bereits übertragen wurde.

Schenkung und Erbschaft sind in Deutschland steuerpflichtig (§ 3 ff. ErbStG). Durch die vorweggenommene Erbfolge lassen sich steuerliche Belastungen im Erbfall jedoch verringern: Die Freibeträge nach § 14 ff. ErbStG können alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden (sogenannte gestaffelte Vermögensübertragung).

Neben der steuerlichen Frist gibt es zwei weitere Zehnjahresfristen, im Schenkungs- und Sozialrecht sowie im Pflichtteilsrecht. Die Pressemitteilung der Notarkasse unten erklärt alle drei.

Je nach Steuerklasse und Höhe des Erwerbs liegt die Erbschaftsteuer zwischen 7 % und 50 %.

Als Notar biete ich keine Steuerberatung im umfassenden Sinne an.

Wenn Sie Post vom Nachlassgericht erhalten haben, kann dies vielerlei Ursachen haben. In jedem Fall sollten Sie das Schreiben zunächst unverzüglich lesen und bearbeiten, um gegebenenfalls wichtige Fristen (z. B. nach § 1944 BGB) im Blick zu behalten.

Eine Meldepflicht beim Nachlassgericht besteht für Sie in zwei wesentlichen Situationen:

1. Beim Auffinden eines Testaments: Hier trifft Sie nach § 2259 Abs. 1 BGB eine sogenannte „Ablieferungspflicht“. Hiernach sind Sie aufgrund des Besitzes des Testaments verpflichtet, das Schriftstück unverzüglich, nachdem Sie Kenntnis vom Tode des Erblassers erlangt haben, bei Gericht abzuliefern.
2. Bei der Ausschlagung einer Erbschaft: Sofern Sie eine Erbschaft ausschlagen wollen, haben Sie hierzu exakt 6 Wochen Zeit. Die Frist beginnt gem. § 1944 Abs. 2 BGB in dem Zeitpunkt, in welchem Sie als Erbe Kenntnis vom Anfall und Grund der Erbschaft erlangen.

Wann genau hat man „Kenntnis“ erlangt? „Kenntnis erlangen setzt ein zuverlässiges Erfahren der maßgeblichen tatsächlichen und rechtlichen Umstände voraus“ (Grüneberg, 84. Auflage 2025, § 1944 BGB Rn. 2). Kenntnis haben Sie also ab dem Moment erlangt, ab welchem von Ihnen erwartet werden kann, dass Sie über die Ausschlagung nachdenken können. Dies ist bei Ihnen als

• testamentarischem Erben mit dem Erhalt der Benachrichtigung vom Nachlassgericht der Fall,
• gesetzlichem Erben mit der Kenntnis vom Erbfall und der eigenen Berufung zum Erben der Fall.

Bei welchem Gericht kann man das Erbe ausschlagen? Die örtliche Zuständigkeit des Nachlassgerichts bestimmt sich gem. § 343 Abs. 1 FamFG nach dem Bezirk, in welchem der Erblasser im Zeitpunkt seines Todes seinen letzten gewöhnlichen Aufenthalt hatte. Dies bedeutet jedoch nicht automatisch im Umkehrschluss, dass Sie die Ausschlagung auch gegenüber diesem Gericht erklären müssen. Es ist zulässig, diese Erklärung auch am eigenen Wohnort abzugeben. Alternativ ist die Abgabe einer solchen Erklärung auch bei einem Notar möglich. In diesem Fall wenden Sie sich bitte so zeitnah wie möglich an eine Notarstelle Ihrer Wahl, um einen Termin zu vereinbaren, denn die notarielle Erklärung muss innerhalb der oben genannten Frist beim Nachlassgericht eingehen.

Weitere Informationen sowie Merkblätter in Sachen Nachlass finden Sie beim Amtsgericht Augsburg.